安琪酵母: 安琪酵母股份有限公司内部控制制度（2025年8月修订）

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     安琪酵母股份有限公司内部控制制度
           （2025 年 8 月修订稿）
              第一章 总 则
     第一条 为了加强和规范公司内部控制管理，提高经营效率
和盈利水平，增强财务信息可靠性，维护公司资产安全，防范和
化解各类风险，保证国家法律法规切实得到遵守，根据《中华人
民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所
上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《中华人民共和国
会计法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等法律法规、
部门规章、其他规范性文件的规定以及《安琪酵母股份有限公司
章程》（以下简称《公司章程》），结合本公司实际，制定本制
度。
     第二条 本制度所称内部控制是指由公司董事会、管理层和
全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
     内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
公司实现发展战略。
     第三条 公司内部控制制度应遵循全面性、合法性、有效性、
重要性、制衡性、适应性、成本效益原则。
     第四条 公司内部控制主要内容为内部控制环境、风险评估、
控制活动、信息与沟通、内部监督及内部控制披露等。
     第五条 公司积极运用信息技术加强内部控制，建立与经营
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管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结
合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。
          第二章   内部控制环境
   第六条 公司依据国家有关法律法规和《公司章程》，建立
科学有效的职责分工和组织架构，确保各项工作责权到位：
   （一）股东会是公司最高权力机构；
   （二）董事会依据《公司章程》和股东会授权，对公司经营
进行决策管理；
   （三）总经理和其他高级管理人员，依据《公司章程》和董
事会授权，对公司日常经营实施管理；
   （四）公司根据实际业务需要进行部门设置；
   （五）公司对子公司实行主要经济指标绩效考核管理、预算
管理、职能部门归口管理以及监控。
   第七条 公司董事会对内部控制制度及执行有效性进行总体
监控和评价。管理层负责内部控制体系相关制度建立和完善，全
面推进内部控制制度的有效施行，检查公司各部门和下属单位制
定、执行各项内部控制相关制度的情况。
   第八条 公司在董事会设置审计与风险委员会。审计与风险
委员会行使《公司法》规定的监事会职权，负责审核公司财务信
息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制等。
   第九条 公司董事会审计与风险委员会工作小组为公司内部
审计机构。审计与风险委员会工作小组对内部控制的有效性进行
— 2 —
监督检查，组织实施内部控制评价工作。对监督检查和评价中发
现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进行报告；对监督检
查和评价中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审
计与风险委员会报告。
  第十条 公司依据经营实际需要设置各职能管理部门、业务
部门及技术部门，明确各部门、岗位职责、权限和目标，建立相
应的逐级授权、检查和问责机制，确保其在授权范围内履行职能；
对授权实行动态管理，建立有效的评价和反馈机制，对已不适用
或不适当的授权及时修改或取消。
  各部门贯彻执行职责范围内的规章制度，编制各项业务流
程，修订并完善业务管理规范，并负责组织实施；各职能管理部
门对子公司进行专业指导、监督及服务，指导执行子公司各项规
章制度。
  第十一条 公司根据发展需要制定和实施人力资源政策，人
力资源政策包括下列内容：
  （一）员工的聘用、培训、辞退与辞职；
  （二）员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；
  （三）关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；
  （四）掌握公司重要商业秘密的员工离岗的限制性规定；
  （五）有关人力资源管理的其他政策。
  第十二条 公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和
聘用员工的重要标准，加强员工培训和继续教育，不断提升员工
                         — 3 —
素质。
     第十三条 公司坚持“全球第一酵母企业，国际一流生物技
术公司”的战略目标，以“对标卓越找差距，守正创新促发展”
为指导方针，秉持“追求卓越，勇于创新，永不满足”的企业精
神，践行“发展生物科技，创新健康生活”的企业使命。通过多
种渠道和方式，深入开展企业文化建设活动，培育积极向上的价
值观和强烈的社会责任感，引导员工树立正确的职业观和价值
观。注重董事、经理及其他高级管理人员在企业文化建设中发挥
主导作用。
             第三章   风险评估
     第十四条 公司根据设定的风险类别和控制目标，全面系统
持续地收集内部和外部相关信息，结合实际，及时进行风险评估。
     第十五条 公司开展风险评估时，要准确识别与实现控制目
标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。
     第十六条 公司在识别内部风险时，主要关注下列因素：
     （一）董事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专
业胜任能力等人力资源因素；
     （二）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因
素；
     （三）研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；
     （四）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；
     （五）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；
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  （六）其他有关内部风险因素。
  第十七条 公司在识别外部风险时，主要关注下列因素：
  （一）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供
给等经济因素；
  （二）法律法规、监管要求等法律因素；
  （三）安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者
行为等社会因素；
  （四）技术进步、工艺改进等科学技术因素；
  （五）自然灾害、环境状况等自然环境因素；
  （六）其他有关外部风险因素。
  第十八条 公司按照风险发生的可能性及其影响程度等方
面，采用定性与定量相结合的方法，对识别的风险进行分析和排
序，确定关注重点和优先控制的风险。在风险分析中，可以考虑
利用专业人员参与风险分析。
  第十九条 公司根据风险分析的结果，结合风险承受度，权
衡风险与收益，确定风险应对策略。
  第二十条 公司注意合理分析、准确掌握董事、经营管理层、
关键岗位员工的风险偏好，采取适当的控制措施，避免因个人风
险偏好给企业经营带来重大损失。
  第二十一条 公司综合运用风险规避、风险降低、风险分担
和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。
  第二十二条 公司结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续
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收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调
整风险应对策略。
           第四章   控制活动
   第二十三条 公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动
控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，采取相应的控制
措施，将风险控制在可承受度之内。
   采取的控制措施包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、
会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效
考评控制、信息系统控制等。
   第二十四条 公司各职能管理部门、业务部门、技术部门、
各生产工厂、各控股子公司（以下简称各部门、各子公司）根据
实际工作情况，明确工作职责，制定各项业务管理制度。
   第二十五条 公司各部门、各子公司根据实际工作需要对业
务流程所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其
职、各负其责、相互制约的工作机制。
   第二十六条 公司建立授权管理，明确各岗位办理业务和事
项的权限范围、审批程序和相应责任。
   各级管理人员在授权范围内行使职权和承担责任，重大的业
务和事项须集体决策审批。
   第二十七条 公司执行企业会计准则，加强会计基础工作、
财务管理制度及相关规定，明确财务机构和会计人员的岗位职
责，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证
— 6 —
会计资料真实完整，针对经营风险建立严密的会计控制系统，确
保公司健康运营。
  第二十八条 公司各部门、各子公司根据业务操作流程，针
对各项风险点制定必要的控制程序。公司建立财产日常管理制度
和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核
对等措施，确保财产安全；对安全生产、采购、质量管理、销售
合同及应收账款、人力资源管理系统、资产管理、知识产权和专
有技术等重要环节制订明确完善的管理制度，保证制度得到贯彻
执行。
  第二十九条 公司实施预算管理制度，明确各责任部门在预
算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，
强化预算约束。
  第三十条 公司建立和实施绩效考评制度，对内部各部门及
员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工
薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
  第三十一条 公司建立重大风险预警机制和突发事件应急处
理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，
制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得
到及时妥善处理。
  第三十二条 公司加强对子公司的管理控制、关联交易、对
外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，按
照有关规定建立相应控制制度和程序。
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           第五章   信息与沟通
   第三十三条 信息与沟通控制分为内部信息沟通控制和公开
信息披露控制。
   第三十四条 公司建立内部信息传递制度，促进内部信息沟
通、提高工作效率，增强管理透明度、降低经营风险，建立信息
传递与反馈机制。
   第三十五条 公司制定信息化管理制度，建立智能办公系统，
充分利用公司电子信箱、网络，开辟公司内部信息沟通的平台。
   第三十六条 公司通过计算机网络办公系统促进信息的集成
与共享，充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。
   公司成立信息中心，加强对信息系统开发与维护、访问与变
更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，
保证信息系统安全稳定运行。
   第三十七条 公司制定《信息披露管理办法》，明确信息披
露的原则、内容、程序、责任、保密、奖惩等内容，有效保护公
司、股东、债权人及其他利益相关者的权益，提高信息披露质量。
公司通过建立信息披露责任制度，确保各类信息及时、准确、完
整、公平地对外披露。
   第三十八条 公司注意防止内部舞弊，建立反舞弊机制，坚
持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关
键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的
举报、调查、处理、报告和补救程序。
— 8 —
  公司将下列范围列为公司反舞弊的重点：
  （一）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用公司资产，
牟取不当利益；
  （二）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏等；
  （三）董事、经理及其他高级管理人员滥用职权；
  （四）相关机构或人员串通舞弊。
  第三十九条 公司建立举报投诉制度和举报人保护制度，建
立网络投诉平台，设置举报专线，明确举报投诉处理程序，并向
全体员工公布。
           第六章   内部监督
  第四十条 公司董事会审计与风险委员会对董事会负责。董
事会审计与风险委员会召集人由独立董事中会计专业人士担任，
审计与风险委员会提案应当提交董事会审议决定。
  第四十一条 公司建立内部审计制度及内部控制评价制度，
明确内部审计机构在内部监督的职责权限，规范内部监督的程
序、方法和要求。
  第四十二条 公司内部审计机构对监督过程中发现的内部控
制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适
当的形式及时向董事会及其审计与风险委员会或者经理层报告。
对发现的重大缺陷要追究相关责任部门、责任人。
  第四十三条 公司根据内部监督情况，定期对内部控制的有
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效性进行自我评价。
   第四十四条 内部控制检查、评估、报告等相关资料按照有
关档案管理规定保存。
             第七章 附则
   第四十五条 公司根据实际经营变化、管理制度运行情况、
内部审计机构及会计师事务所等机构发现的内部控制缺陷，不断
调整修订本制度。
   第四十六条 本制度由董事会负责解释。
   第四十七条 本制度自董事会通过之日起实施。
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