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1、12023-3-13第2章 家庭财务管理n第一节 家庭财务报表n第二节 家庭财务分析n第三节 金融理财的运作策略22023-3-13第一节 家庭财务报表n一、家庭资产负债表n反映个人在某一特定日期财务状况的报表。由于它反映的是某一时点的情况，又称为静态报表。资产负债表主要提供有关个人（或者家庭）财务状况方面的信息。n1.家庭资产负债表的结构32023-3-13资产金额负债金额投资资产信用卡未偿还余额 现金短期消费信贷 银行存款汽车贷款 股票房屋贷款 债券 寿险保单 个人使用资产 房地产 汽车净资产总资产负债与净资产42023-3-13第一节一、家庭资产负债表n2.家庭资产负债表项目n（1）资产

2、类n个人使用资产与投资（生息）资产n（2）负债类n个人使用资产负债、投资负债、消费负债n（3）净资产n个人使用净资产、投资（生息）资产、消费净资产52023-3-1362023-3-13第一节 二、家庭现金流量表收入项目金额支出项目金额工薪所得消费支出利息、股息、红利所得 衣食住行劳务报酬所得 教育文化娱乐稿酬所得 医疗通讯财产转让所得债务利息支出财产租赁所得保险支出个人经营所得税收支出承包、承租经营所得捐赠支出保险赔款其他偶然性支出收入总计支出总计盈余（赤字）72023-3-13第一节 二、家庭现金流量表n1.收入n收入也即现金流入，对多数家庭来说，收入主要是工资收入和投资收益，有些家庭还有

3、租金收入、经营收入及其他临时性收入。n2.支出n支出也即现金的支出。为了便于进行家庭财务管理，一般把家庭支出划分为：消费支出、理财支出和其他支出三大类。n3.盈余（赤字）n盈余（赤字）是收入减去支出的一个差额，反映当期现金流动的最终结果，正值为盈余，负值为赤字。82023-3-13第一节三、编制个性化家庭现金流量表q1.工资收入及扣除额q2.其他工作收入q3.理财收入q4.消费支出额q5.债务偿付支出q6.保费支出92023-3-13n四、编制现金流量表时应注意的问题n1.注意适应财务规划的需要n2.注意大额支出作特殊处理n五、注意选定编制日和对账调整n储蓄=期末现金-期初现金+增产增减额-负

4、债增减额n六、注意妥善处理贷款本息偿付和保险费用支出102023-3-13第二节 家庭财务分析n一、家庭财务报表结构分析一、家庭财务报表结构分析n（一）资产负债结构分析（一）资产负债结构分析q1.1.资产项目分析资产项目分析q现金及准现金、生息资产、自用资产现金及准现金、生息资产、自用资产q2.2.负债项目分析负债项目分析q3.3.净资产分析净资产分析q4.4.资产负债总体结构动态分析资产负债总体结构动态分析q资产资产-负债负债=净资产净资产q以成本计的期初资产以成本计的期初资产-期末净资产期末净资产=当期储蓄当期储蓄q以市价计的期初期末净资产差异以市价计的期初期末净资产差异=储蓄额储蓄额+为

5、实现的资本利得（为实现的资本利得（-损损失）失）+资产评估增值（资产评估减值）资产评估增值（资产评估减值）112023-3-13第二节 家庭财务分析n一、（二）收入支出结构分析q1.1.收入结构分析收入结构分析q工作收入、理财收入、资产负债调整的现金流入工作收入、理财收入、资产负债调整的现金流入q2.2.支出结构分析支出结构分析q生活支出、理财支出、资产负债调整的支出生活支出、理财支出、资产负债调整的支出q3.3.储蓄结构分析储蓄结构分析q工作收入工作收入-生活支出生活支出=生活储蓄生活储蓄n理财收入理财收入-理财支出理财支出=理财储蓄理财储蓄n现金流量变动现金流量变动=生活储蓄生活储蓄+理财

6、储蓄理财储蓄+资产负债调整的现资产负债调整的现金净流入金净流入122023-3-13第二节 二、家庭财务比率分析n（一）财务比率分析（一）财务比率分析n1 1资产负债比率资产负债比率n总资产负债比率总资产负债比率=总负债总负债/总资产总资产n控制在控制在0.50.5以下以下n净资产比率净资产比率=净资产净资产/总资产总资产n一般情况下，应高于一般情况下，应高于0.50.5n2 2收入负债比率收入负债比率n收入负债比率收入负债比率=到期应偿债本息到期应偿债本息/收入收入n该比率保持该比率保持0.40.4以下，财务状况正常以下，财务状况正常132023-3-13第二节 二、家庭财务比率分析n3支出

7、保障比率n流动资产保障率=流动性资产/月固定支出n变现资产保障率=可变现资产/月固定支出n净资产保障率=净资产/月固定支出n灾变保障率房屋重建装修成本年生活费现有负债保险理赔可变现资产灾变保障率105142023-3-13第二节 二、家庭财务比率分析n（二）综合财务比率n1.理财成就率=目前的净资产/（目前的年储蓄额已工作年限）n2.资产增长率=总储蓄/期初总资产n3.财务自由度=目前的净资产投资报酬率/目前年支出n4.致富公式n净资产增长率=净储蓄/净资产152023-3-13第三节 金融理财的运作策略n一、理财中的个人财务生命周期162023-3-13172023-3-13182023-3

8、-13第三节 二、金融理财的运作策略n1.1.树立正确的家庭财富观念树立正确的家庭财富观念n80%80%的喜剧和金钱无关，而的喜剧和金钱无关，而80%80%的悲剧和金钱有的悲剧和金钱有关关n2.2.投资理财模式的选择投资理财模式的选择n保守型：银行储蓄、国债保守型：银行储蓄、国债n稳健型：银行储蓄、国债、基金、保险稳健型：银行储蓄、国债、基金、保险n积极进取型：债券、保险、股票、外汇、基金、积极进取型：债券、保险、股票、外汇、基金、黄金黄金n激进型：股票、期货、基金等激进型：股票、期货、基金等192023-3-13n3.3.家庭理财的基础工作家庭理财的基础工作n盘点核算家庭资产盘点核算家庭资产

9、n长期负责长期负责(购房贷款、购车贷款购房贷款、购车贷款)，中期负债，中期负债(股票融资、典股票融资、典当等当等)，短期负债，短期负债(信用卡透支、应付罚款、民间借款等信用卡透支、应付罚款、民间借款等)n资产资产(现金、银行存款、工资；股票、基金、外汇、债券、现金、银行存款、工资；股票、基金、外汇、债券、黄金；房产；家具、汽车；古玩、艺术品、工艺黄金等黄金；房产；家具、汽车；古玩、艺术品、工艺黄金等)n合理安排家庭支出合理安排家庭支出n量入为出，略有结余量入为出，略有结余n建立家庭投资理财档案建立家庭投资理财档案n记账清楚、重要票据分门别类保存记账清楚、重要票据分门别类保存202023-3-13The end of ch02Thank you!

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