2025最新增值税税率表

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《增值税法》于2024年12月25日由第十四届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过，并宣布自2026年1月1日起开始实施。
维持现行三档基本税率

销售货物、加工修理修配服务、有形动产租赁服务，进口货物，除另有规定外，税率为13%。销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口农产品等货物，除另有规定外，税率为9%。销售其他服务、无形资产，税率为6%。

规定3%征收率

未提及5%征收率，适用简易计税方法计算缴纳增值税的征收率为3%。

维持0税率不变

纳税人出口货物、境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，除国务院另有规定外，税率为零。

2. 税收优惠方面

根据《中华人民共和国增值税法》等相关规定，2025 年增值税税率表如下：

税目税率销售或者进口货物（另有列举的货物除外）、销售劳务13%销售或者进口粮食等农产品、食用植物油、食用盐等货物9%购进农产品（用于生产或者委托加工 13％税率货物的除外）9% 扣除率购进用于生产或者委托加工 13％税率货物的农产品10% 扣除率交通运输服务9%邮政服务9%基础电信服务9%增值电信服务6%建筑服务9%销售不动产9%金融服务6%现代服务（研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、广播影视服务、商务辅助服务等）6%现代服务（有形动产租赁服务）13%现代服务（不动产租赁服务）9%生活服务6%销售无形资产（转让技术、商标、著作权、商誉、自然资源和其他权益性无形资产使用权或所有权）6%销售无形资产（转让土地使用权）9%出口货物、境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产0%

此外，适用简易计税方法计算缴纳增值税的征收率一般为 3%。但销售不动产、经营租赁不动产（土地使用权）等特定应税行为，征收率为 5%。个人出租住房，按照 5% 的征收率减按 1.5% 计算应纳税额。

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