理财规划师综合理财规划串讲(已改无错字)
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理财规划师综合理财规划串讲(已改无错字)
2025-01-16 22 本页面
【正文】 计,取得劳务报酬收人25000元,将其中10000元通过民政单位捐赠给了贫困地区的希望小学;(4)取得银行存款利息收人2500元、国家发行的金融债券利息收入2000元、本单位集资的利息收入3000元;(5)取得股息5000元;(6)在境外某杂志上刊登论文一篇,取得稿酬3200元(人民币),已在境外缴纳了个人所得税300元(人民币);(7)将自有私房出租,每月租金收人2000元。计算应缴税款 。,(1)每月工资1000元,12月份取得年终奖金3600元; 工资薪金应缴纳的个人所得税=(1000-800)*5%+3600*5%=190(元); (2)与其同事合作出版业务书一本;稿酬共计9000元,工程师分得3000元 稿酬所得应缴纳个人所得税=(3000-800)*20%*(1-30%)=308(元);,(3)为其他单位提供一次工程设计,取得劳务报酬收人25000元,将其中10000元通过民政单位捐赠给了贫,困地区的希望小学; 劳务报酬应纳税所得额=25000*(1-20%)=20000(元) 捐赠限额=20000*30%=6000(元) 应缴纳个人所得税=(200006000)*20% =2800(元);,(4)取得银行存款利息收人2500元、国家发行的金融债券利息收入2000元、本单位集资的利息收入3000元; 利息收入应缴纳个人所得税=(2500+3000)*20%=1100(元);(当前存款利息所得税不征) (5)取得股息5000元 股息应缴纳个人所得税=5000*20%=1000(元);(2005年6月后减半),(6)在境外某杂志上刊登论文一篇,取得稿酬3200元(人民币),已在境外缴纳了个人所得税300元(人民币); 境外稿酬应缴纳个人所得税=(3200-800)*20%*(1-30%)=336(元), 应补缴个人所得税=336-300=36(元); (7)将自有私房出租,每月租金收人2000元。 出租房屋全年应缴纳的个人所得税=(2000-800)*20%*12=2880(元)。(2001起、2008重申按10%税率),六、投资规划,案例九: 根据下面对X股票和Y股票的预期,回答问题:,X股票和Y股票的预期收益率分别是多少? X股票和Y股票的方差分别是多少? X股票和Y股票的标准差分别是多少? X股票和Y股票的协方差是多少? X股票和Y股票的相关系数是多少?,理财分析: X股票和Y股票的预期收益率: EX=20%0.2+18%0.5+50%0.3=20% EY=10%0.2+20%0.5+40%0.3=20%,X股票和Y股票的方差: DX=(20%20%)20.2+(18%20%) 20.5+(50%20%)20.3 =0.160.2 +0.00040.5+0.090.3 =0.0592 DY=(10%20%)20.2+(20%20%)20.5+(40%20%)20.3 =0.090.2+0+0.040.3 =0.03,X股票和Y股票的标准差: X股票标准差:0.2433 Y股票标准差:0.1732 X与Y的协方差: COV(X,Y)=(20%20%)(10%20%)0.2+(18%20%)(20%20%)0.5+(50%20%)(40%20%)0.3=0.042,X股票与Y股票的相关系数: 0.9966 最后,判断是否需要转换投资产品。,案例十: 目前,市场上存在下列几种金融产品: ⑴一只普通股,价格为10.87元,期限为一年,预期在年末得到的每股股利为0.50元,预期股票那时可以每股12元的价格售出。15% ⑵另一只股票,预计上涨概率为60%,可获得10%的收益,下跌概率为40%,可获得2%的收益率;6.8% ⑶第三只股票的β值为1.5,预计大盘预期收益为8%,无风险收益率为4%;10% ⑷某公司债券面值100元,票面利率为8%,每年付息,到期期限10年。如果债券发行时到期收益率为8%,一年后降为7%。该如何进行选择呢?14.52%,理财分析: 股票的持有期收益: 股票的期望收益: 预期收益=无风险收益+风险溢价 先求算1年后的终值:折算9年的现值PV 已知N=9, i/Y=7, PMT=8元,FV=100元, 求得PV=106.52元;再计算1年后到期收益率:[(106.52100)+8 ] /100=14.52%。,七、综合规划6,案例十一: 赵先生,38岁,某风险投资机构合伙人,赵太太,38岁,某名牌大学的副教授,两人有一个6岁的儿子浩浩。赵先生的年税后收入60万元左右,赵太太年税后收入5万元左右,另有出席一些讲座、论坛的税后收入8万元左右。一家三口现在住在价款120万元的新房里,新房于2005年6月购买,首付5成,其余5成通过银行进行10年期住房抵押贷款,采用等额本息的还款方式还款,购买同月开始还款。赵太太在学校购买的有产权的福利房现在市场价格为55万,目前用于出租,每月租金2500元。拥有市值21万元的小轿车一辆。现有三年期定期存款30万元人民币,2006年9月到期活期存款15万元,股票账面价值现为40万元,在过去的一年间收益为6000元。儿子浩浩一年的学费开支在1万元左右,车辆的使用费每年需要3万元,一家人平均每月的日常生活开支为1.5万元,赵太太年消费健身卡8000元,平时家庭应酬每月支出1500元。一家人过着较为宽裕的生活,享受着单位的福利,没有投任何商业保险。,目前,赵先生觉得应聘请理财规划师解决以下问题: 面对现在很多企业一夜之间破产,赵先生考虑到自己所从事的职业风险较大,担心所在机构万一破产,会影响家人的正常生活。 赵先生看周围的人都在投保商业保险,自己也有些动心,但面对众多保险产品觉得无从下手。 赵先生希望儿子浩浩能茁壮成长,享受最好的教育。在夫妻退休之前儿子的教育费用是不成问题的,赵先生考虑的是在退休后儿子刚好读大学,则大学教育费用需要提前准备好。综合考虑大学本科和出国读硕士的计划这笔教育费用目标额度为80万
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