财务管理在个人与家庭理财中的应用

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财务管理在个人与家庭理财中的应用

财务管理在个人与家庭理财中的应用 财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资）,资本的融通 （筹资）和经营中现金流量（营运资金）,以及利润分配的管理。 财务管理是 企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组 织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。简单的说，财务管理是 组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。 财务管理在我们生活中的应用有很多，最常见的就是我们日常生活中必不 可少的个人与家庭的生活理财。家庭财务管理的原理和方法与企业财务管类似。 但是，个人与家庭财务管理也有自身特点，需要从实际应用出发，对家庭财务 管理方法加以调整。 而个人与家庭财务管理需要具备几个基本原则：借贷相等原则，流量与存 量相对应原则，收付实现制原则，成本价值与市场价值双重度量原则。而这几 个原则的体现和个人与家庭财务管理可以体现在：资产负债表，损益表（现金 流量表），预算表。 一、家庭资产负债表 家庭资产负债表的内容 家庭资产 金融资产（现金、存款、股票） 个人使用资产（住房、家具） 家庭负债 按期限分类： 流动负债（信用卡透支、应付租金） 长期负债（住房贷款、消费贷款） 家庭净资产 家庭净资产=家庭资产-家庭负债 二、家庭损益表（现金流量表） 家庭损益表（现金流量表）的内容 收入 工薪收入：工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴等 投资收益/理财收入：利息、股利、资本利得、房租等其它收入 支出 消费支出：衣食住行、教育、娱乐、医疗 理财支出：债务利息偿付支出、投资手续费、保险支出 其它支出 盈余/赤字 盈余/赤字=收入-支出 三、家庭预算表 编制家庭预算表的目的 以现有财务状况为基础，对未来收支进行合理计划，以实现各项生活 目标。 对于以上提出来的理论，我们可以举出一个案例来说明，财务管理在个人 家庭理财中的应用：王先生，男，45岁，任某公司部门经理，月工资8000元， 年底一次性奖金30000元。妻子40岁，注册会计师，在物流公司当财务主管， 月工资5000元，年底一次性奖金20000元。儿子18岁，在私立国际学校读高 三，年教育费用支出45000元。现有一套住房，价值60 万元，还欠银行公积金 贷款10万元，每年需偿还2万元。他们还贷款买了一辆车，价值20万元，每 年偿还19000元，尚欠95000元。有古玩收藏品5万元，银行活期存款5万元， 定期一年存款10万元。股票现值10万元，三年期国债15万元。一年的膳食费 用3万元，通讯费用1万元，医疗费用7000元，水、电、煤气费支出8000元。 另外，衣物购置花费1万元，维修费用1000元，旅游费用3万元。 资产 负债 现金与现金等价物: 长期负债: 银行活期存款： 50,000 房屋贷款： 100,000 银行定期存款：100,000 汽车贷款： 95,000 债券: 150,000股票: 100,000汽车： 200,000房屋不动产： 600,000 古玩收藏品： 50,000 资产总计： 1250,000 负债总计： 195,000净资产： 1055 ,000 首先我们可以编制出王先生的个人资产负债表，从而直观的了解王先生的 经济状况。现金流量表的编制，更是让我们对王先生的收入和支出可以进行分 析： 收入项目 金额 支出项目 金额 工资性收入 156000 膳食支出 30000 奖金收入 50000 子女教育支出 45000通讯费用 10000 服装费用 10000房贷、汽贷 39000医疗费用 7000旅游费用 30000水电支出 8000维修费用1000 合计 206000 合计 180000每年节余:通过对以上两表的分析，通过财务管理学的一些理论和计算，我们可以 对王先生的个人与家庭的理财状况给出一些结论： 资产负债结构不尽合理，活期存款与国债等低风险资产比例偏高，影响了资 产的增值能力。 (50000+100000+150000) ÷1055000=28% 资产流动比率偏高，超出了应付每月支出的需要，影响资产的收益性。 流动资产保障率=(50000+100000) ÷(180000÷12)=10 收支管理较为混乱，家庭收支结余较少，家庭支出项目过多 ，容易导致家 庭财务发生危机。 结余比率=(206000-180000) ÷206000=12.6% 由此可见，财务管理对于我们个人与家庭理财的提高有很大的作用。我们 可以借助财务管理的一些理论，全面的分析个人与家庭的经济状况。通过一些 分析和计算，来调整个人与家庭经济结构，对于日常的经济收入和支出进行优 化，从而更好的实现对个人与家庭的理财。

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