客房客房预算

合理分配卧室、客厅、厨房等区域的预算 #生活常识# #购物消费建议# #家居装修预算#

第9章

客房部预算管理学习目标了解客房预算的意义与编制原则熟悉客房预算的主要内容掌握客房预算方案的编制方法熟悉客房预算控制与分析的主要方法9.1客房部预算的编制9.1.1客房预算的意义（1）确立明确目标（2）合理安排各种资源（3）提高工作效率（4）提供考核的依据9.1.2编制预算的原则（1）充分沟通（2）实事求是（3）轻重缓急9.1.3客房预算的编制方法1.客房营业收入预算客房营业收入＝客房出租间天数×平均房价×客房出租率×计划天数1）客房出租率（1）序时平均法（2）加权修正平均法（3）修正移动平均法例：某饭店有客房520间，前3年及1、2、3月的客房出租率见表9－1。预算下一年度和第一季度（淡季）的平均房租分别为428.68元和298.45元，请分别用序时平均法、加权修正平均法与修正移动平均法预测下一年度及1、2、3月的客房出租率，并用三种方法的平均值确定下一年度及1、2、3月的客房出租率指标及房租收入预算（假定加权修正平均法的权数D分别为0.8、1.2、1.8，修正移动平均法的移动期数n＝3）。某饭店前3年及一季度客房出租率年次年度1月2月3月171.5％48.5％39.2％56.8％272.3％49.4％41.5％57.4％373.4％49.8％43.8％58.6％客房出租率（4）季节指数法（5）累计百分比预测法例：某饭店有客房200间，上年各月的客房出租间天数见表9－3。根据市场调查分析，下一年度客房出租间天数将比上年增加3.82％，分别用季节指数法和累计百分比预测法预测下一年度各月客房出租间天数和客房出租率。上年各月的客房出租间天数月份123456789101112出租间次2368182628153096356542784259523953885859458432672）双开率双开率＝双人使用客房数/已出租客房数×100％双人使用房间数=客人总数-已出租房间数例：某天某饭店共接待客人420人，当日出租客房300间，则双开率为：双开率＝（420－300）/300×100%=×100％＝40%3）理想平均房价例：某饭店共有客房400间，其类型及出租牌价见表9－4。预计未来该饭店的客房出租率可达80％，双开率为30％，计算期为12个月，求其理想平均房价。客房类型数量（间）牌价（元）1人住2人住单人房标准间普通套房高级套房503004010140200300450－260400600某饭店客房类型及出租牌价解：（1）从低档到高档计算

为客人排房时，先从最低档的单人房开始，依次向高一档的客房类型递进，直至把客人全部安排完为止。由此计算出的客房收入就是每日最低客房收入。饭店平均每天的开房数为400×80％＝320间，每日客房收入分别为：50×140＝7000（元）270×（1－30％）×200＋270×30％×260＝58860（元）每日客房收入总计：7000＋58860=65860（元）（2）从高档到低档计算为客人排房时，先从最高档的高级套房开始，依次向低一档的客房类型续排，直至把客人全部安排完为止。由此计算出的客房收入就是每日最高客房收入。每日客房收入分别为：10×（1－30％）×450＋10×30％×600＝4950（元）40×（1－30％）×300＋40×30％×400＝13200（元）270×（1－30％）×200＋270×30％×260＝58860（元）每日客房收入总计：4950＋13200＋58860＝77010（元）（3）计算理想平均房价理想平均房价＝（65860+77010）/400×80％×2＝223.2（元）2.营业费用预算物料消耗预算＝（某类消耗品每间客房配备量×客房出租间天数×预算期天数×客房出租率×某类消耗品平均单价）例如：某饭店共有客房400间，年平均客房出租率预测为80％，茶叶和牙具每天每间客房配备量分别为2包和2只，单价分别为0.3元和0.5元，确定茶叶和牙具的年度预算。解：根据上述公式，茶叶和牙具预算分别为：2×400×80％×365×0.3＝70080（元）2×400×80％×365×0.5＝116800（元）物料消耗预算也可以先测算出单位变动费用（即间天变动费用），然后再确定预算期客房费用。其计算公式为：预算期客房费用＝客房单位变动费用×预算期客房出租间天数例如：某饭店在客房内为客人提供的一次性消耗用品平均为25元/间天，预计年度客房出租间天数为43800间天，确定一次性消耗用品年度预算。一次性消耗用品年度预算＝25×43800＝1095000（元）3.营业放利润预算例如：某蕉饭店的客款房年营业园收入预算剑为：房租省收入10葵932.杏74万元窃，客房酒画吧收入1罢11.0趟5万元，侍洗衣房收蚊入129父.06万辫元。营业蜘费用预算姜为：管理秧费用30拉6.12坚万元，维转修费用1兴96.7臂9万元，拳水电费用谨262.丸39万元累，洗涤费绣用153士.06万倦元，棉织秃品费用8磁7.46窄万元，客篮用品费用腥174.恨92万元毛，清洁用果品费用2魄29.5趋9万元，惑其他费用暮1727枯.37万琴元，固定忍资产折旧挣612.弟07万元降，营业税脏金714揪.44万首元，确定仍该饭店的划客房年营排业利润预崭算。解：客房吹年营业利色润预算＝调1093债2.74捆+111掌.05+蜜129.则06-3见06.1露2-19流6.79瓣-262秆.39-程153.慌06-8料7.46兆-174魂.92-底229.询59-1虏727.昆37-6哗12.0烂7-71肺4.44趁＝670产8.64零（万元）9.2蒸客房部暗预算的去控制与兆分析9.2.勿1客房部榆预算的控区制1.驻客房部扁营业收替入的控墙制2.团客房部住费用的蝴控制（1）降勺低单位固丹定费用（2）控引制单位变丝式动费用9.2.欲2客房部司预算的分斯析1.盈亏涌平衡点例：某狭饭店共钳有客房凝500械间，客却房的平嫌均房价尝为10旗0美元恩，20惯04年些8月客喝房营业重收入为述105揉万元，嘴固定成宿本为3英4万美佣元，变悔动成本串率为5蚊2％。钳分别用档月客房脏出租间姻天数、顿营业收晕入和出放租率来零表示盈恳亏平衡辣点。2.傲因素替稳换法列举出款影响预常算指标匀的相关突因素及锻关系式搅。排列因足素并按忆顺序对技相关因兵素进行绪替代。分别测定征各因素对谷预算指标钥的影响程辆度。综和汇总貌各因素对桌预算指标凶的总体影产响，找出棵问题所在点。1）客房无营业收入岛分析例如：某逐饭店客房颠部的年营罢业收入预介算为87欢6万元，跌预计平均输房价为2乔00元/街间天，预计年客房阴出租间天臣数为43擦800间者天。而预渔算期内客宜房部的实四际年营业左收入为8臣43万元澡，实际平流均房价为炭210元济/间天，励实际年客欠房出租间董天数为4犯0150逆间天。解：（1盒）影响客蜻房营业收惑入预算的沈主要因素管是平均房汤价和客房望出租间天担数。本例中渣的实际贞营业收劈燕入＝实彻际平均傅房价×究实际客缝房出租凡间天数婆＝2伴10×朋401榨50≈滋843传（万元白）（2）用访预计平均般房价和客而房出租间迈天数逐步龟进行替换浴。营业收邀入a=塌预计平晌均房价猎×实际牢客房出杆租间天炸数＝2盒00×枣401馒50＝传803吃（万元洞）营业收魔入b=严预计平戏均房价戏×预计林客房出达租间天贡数＝2书00×开438夸00＝璃876古（万元故）（3）分龄别测定平诱均房价和仪客房出租弦间天数两瞒个因素对喜营业收入兽预算的影机响程度。①平均览房价的骨影响实际营渔业收入换-营业纤收入a屋=84发3-8姿03＝换40（皮万元）由于实矿际平均炼房价高泡于预计恨平均房有价10壶元/间疾天，使否得实际毅营业收始入比预抄计营业偶收入增施加40姐万元舰。②客房出搭租间天数渠的影响营业收葡入a-要营业收秃入b＝赏803仓-87奴6＝-兆73（遣万元）由于实虽际客房咐出租间印天数比砍预计客锹房出租丹间天数环少36辰50（也间天）悠，使得尚实际营内业收入终比预计涌营业收诵入减少凡73万埋元。（4）扔综合分哈析。由于受咐平均房哗价和客领房出租芦间天数个两个因本素的共义同影响盯，使得招该饭店庸客房部懒实际营防业收入循比预计阻营业收全入减少寸33万蚁元。2）客房挥营业费用摄分析例如：姜某饭店龙客房部木的年营且业收入歇预算为杰876奔万元，辰而预算但期内客羽房部的迁实际年戴营业收翼入为8邪43万滨元。预激算期的侮年棉织船品损耗耀额预计袍为26拐280色元，预楼计年棉逝织品损介耗率为蛛0.3悉％。而厘预算期队的棉织朋品实际杆损耗额捐为33秩720害元，实辛际损耗侧率为0僵.4％育。解：（杯1）影讲响客房个部棉织近品损耗遵额预算猫的主要捎因素是核营业收灾入和损升耗率。本例中倒的实际含棉织品习损耗额单＝实际焦营业收斗入×实至际棉织病品损耗骂率＝8惨430添000袍×0.膀4％＝谨337绞20（心元）（2）着用预计草营业收向入和损撤耗率逐碑步进行填替换。棉织品舒损耗额勺a=预浴计营业涛收入×馋实际棉历织品损孤耗率＝兰876茂000涌0×0断.4％付＝35已040汇（元）棉织品损名耗额b=禾预计营业熔收入×预久计棉织品叹损耗率＝互8760族000×粉0.3％秧＝262菊80（元款）（3）分膀别测定营给业收入和康损耗率两早个因素对骆棉织品损驱耗额预算纲的影响程四度。①营业收吴入的影响实际损单耗额-异损耗额梅a=3摧372顾0-3舌504古0＝-困132街0（元宏）由于实枯际营业盒收入低地于预计妥营业收奋入33舟万元，紧使得实诊际棉织板品损耗脑额比预急计损耗艇额减少纳132暖0元。②损耗恒率的影洲响损耗额剥a-损毙耗额b浩＝35蹲040乡丰-26饱280标＝87滔60（盾元）由于实决际损耗先率高于蜜预计损止耗率0搅.1％适，使得段实际棉列织品损赤耗额比孤预计损盏耗额增疤加87戴60元湖。（4）综健合分析。由于受营零业收入和宋损耗率两混个因素的芽共同影响谋，使得该泉饭店客房羊部棉织品吊损耗额比容预计棉织薪品损耗额振增加74贱40元。3.比照较法比较法又免称对比分般析法，是葛通过对可尽比性的指销标进行对吧比来确定虫指标间的即差距，发寇现问题，稳查明原因千。一般可励以用计划姑作为标准拌，也可以醒将历史资确料作为标缓准，或是堤以同行业欺的相同指蒙标作为标方准。4.结构漂分析法结构分林析法是层以统计接资料为剪基础，肢分析构链成客房岔部的某颜一项预汽算指标询（如营爱业收入顶、营业竿费用等仆）的各疯种要素匙在总体艇中的比耗重及其齿变化，帆从而找觉出主要柔原因的况一种方命法。例如，纹某饭店推共有客团房43距8间，蚂200涨3年第圣三季度期的客房减销售及流前后两蚊期的相条关资料酷见表9窝－6。愤试用比锻较法和清结构分薯析法对会该饭店稼客房销旧售收入克及其变救动情况偶进行分虏析。某饭店客洽房销售收亿入统计表项目三季度计划三季度实际二季度实际去年同期出租率82.5％84.2％81.6％83.4％平均房价328.4元335.6元312.7元329.8元折扣率90.2％92.8％88.4％89.5％出租间天数33244.233929.2332881.5433606.86房租收入984.751056.68908.93991.98其中：散客418.52441.69395.38422.58商务181.19215.56152.74180.54团队262.93248.32232.78273.79其他122.11151.11128.03115.07解：（帅1）比摄较法①绝对数候比较就是利用午绝对数进起行对比，别从而寻找侍差异的一音种方法。傍以平均房杆价为例，菠2003浙年第三季债度与计划莫数、第二兵季度和去执年同期比腾较，增减锹变动情况半分别为：335.饺6-32秒8.4＝谨7.2（益元）335.展6-31赏2.7＝塑22.9矿（元）335漏.6-衡329荣.8＝您5.8劈燕（元）②相对数爽比较是以增长费百分比或览完成百分牢比指标来宽进行分析迈的一种方钩法。同样揪以平均房碰价为例，晴2003味年第三季刘度与计划方数、第二疯季度和去和年同期比谦较，增减题变动情况烂分别为：7.2/岁332.膛8×10色0％＝2三.19％22.9悟/312值.7×1邪00％＝殖7.32语％5.8/笛329.让8×10获0％＝1窜.76％其他指标阔的计算方峡法相同，所结果见下雪表。项目绝对差异相对差异与计划比与上期比与去年同期比与计划比与上期比与去年同期比出租率1.7％2.6％0.8％2.06％3.19％0.96％平均房价7.2元22.9元5.8元2.19元7.32元1.76％折扣率2.6％4.4％3.3％2.88％4.98％3.69％出租间天685.031047.69322.372.06％3.19％0.96%房租收入71.93147.7564.707.3％16.26％6.52%其中：散客23.1746.3119.115.54％11.71％4.52%商务34.3762.8235.0218.97％41.13％19.4%团队-14.6115.54-25.47-5.56％6.68％-9.3%其他29.0023.0836.0423.75％18.03％31.32%（2）舅结构分踢析法用结构午分析法套可以对迎房租收疲入结构竿的变动罚情况进叶行比较淋分析。字以与计胜划期比帆较为例总，20躬03年堤第三季翁度与计肌划数、摧第二季佩度和去耳年同期仰比较，守增减变咳动情况剩分别为扯：散客为：字441.鹊69-4僚18.5柱2＝23夸.17（医万元）增加宪23.典17/父418神.52是×10暑0％＝匆5.5彼4％商务客人域为：21讨5.56听-181哨.19＝议34.3叼7（万元伪）增加3锻4.37损/181虑.19×赛100％役＝18.精97％团队客人蚀为：24腿8.32味-262霸.93＝涝-14.批61（万则元）减少溉-14惑.61娱/26治2.9致3×1惜00％笋＝-5右.56煤％其他客蜜人为：蒙151钳.11拢-12醉2.1蜜1＝2寇9（万抱元）增加2社9/12张2.11解×100符％＝23煤.75％其他指标石的计算方败法相同，抱结果见上水表。思考题

网址：客房客房预算 https://www.yuejiaxmz.com/news/view/988864

相关内容

装修房子预算清单
客房住客房走客房清扫程序及标准
基于Javaweb的酒店客房预订管理系统
酒店客房保洁应急预案.docx
装修房子花费预算
在住客率比较高的情况下,要优先清扫整理走客房、预订房和控制房,从而加速客房的周转。
客房管理流程
酒店管理客房
客房住客房走客房的清扫程序与标准(完整版)
客房住客房走客房的清扫程序与标准.ppt

随便看看