2021年中级《财务管理》重要知识点：现金收支日常管理

发布时间：2025-07-13 06:56

将现金流量管理融入日常财务管理流程 #生活技巧# #财务管理技巧# #现金流量管理#

2021-05-26 09:44:52| 来源：中公财经

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2021中级财务管理知识点：现金收支日常管理

1. 现金周转期

(1)经营周期：从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期。

经营周期=存货周转期+应收账款周转期

(2)现金周转期就是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段。

现金周转期

=经营周期-应付账款周转期

=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

其中：

存货周转期=存货平均余额/每天的销货成本

应收账款周转期=应收账款的平均余额/每天的销货收入

应付账款周转期=应付账款的平均余额/每天的购货成本

2. 收款管理

3. 付款管理

(1)现金支出管理的主要任务：尽可能延缓现金的支出时间。

(2)管理方法：使用现金浮游量、推迟应付款的支付、汇票代替支票、改进员工工资支付模式、透支、争取现金流出与现金流入同步、使用零余额账户。

(责任编辑：张凤娇)

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